• Головна
  • Блог
  • Нові вимоги щодо кінцевих бенефіціарних власників
  • Нові вимоги щодо кінцевих бенефіціарних власників

    З набранням чинності нового закону про фінансовий моніторинг змінилися вимоги щодо кінцевих бенефіціарних власників. У зв’язку з цим були також внесені відповідні зміни і в закон, який регулює державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань. Сьогодні ми розберемось в основних моментах детальніше.

     

    Чим передбачені такі зміни?

    Ми вже розповідали про основні положення Закону про фінмоніторинг. Так, саме з прийняттям цього закону в законодавстві з’явились норми про необхідність подання відомостей про кінцевих бенефіціарних власників.

     

    То які документи відтепер потрібно подавати?

    Наразі законом про державну реєстрацію передбачено чітко перелік документів, які потрібно подавати для кожної реєстраційної дії. Тут потрібно наголосити на такому.

     Насамперед серед переліку документів з’явився обов’язок подавати структуру власності. Форма і зміст такої структури власності повинна визначатися законодавством. Звертаємо особливу увагу, що станом на даний момент не прийнято окремого нормативно-правового акту, який регулював би дане питання. З цим пов’язаний дуже важливий момент, про який буде йтися нижче.

    Серед інших документів – це ті, які підтверджують особу бенефіарного власника. Так, якщо засновником є юридична особа-нерезидент, в такому разі необхідно подати певний документ, який підтверджує реєстрацію такого нерезидента в країні місцезнаходження.

    Що ж стосується фізичних осіб, то подається нотаріально засвідчена копія документа, що посвідчує особу бенефіцірного власника. Варто пам’ятати, що оформляти нотаріально засвідчену копію документу необхідно в таких випадках:

    — якщо бенефіціаром є нерезидент;

    — якщо бенефіціаром є резидент, але документ, який посвідчує особу, оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру. Це означає, якщо у резидента-бенефіціара є паспорт старого зразка у вигляді «книжечки», в такому разі необхідно подавати нотаріально засвідчену копію. Якщо ж бенефіціар має паспорт громадянина України з безконтактним електронним носієм (так звана ID-картка), то номер з Єдиного державного демографічного реєстру уже вказаний і законом не встановлено обов’язку подавати інших документів для таких категорій осіб.

     

    Які ще обов’язки передбачені новими змінами?

    Мабуть, чи не найважливішим положенням є те, що усі юридичні особи, які були створені до набрання чинності законом про фінмоніторинг, тобто до 28 квітня 2020 року, зобов’язані подати державному реєстратору інформацію про кінцевих бенефіціарних власників.

    Проте важливо пам’ятати, що такий обов’язок виникне лише з того моменту, коли буде затверджено відповідний нормативно-правовий акт, який визначатиме форму і зміст структуру власності. Ми вже згадували вище, що на даний момент такий поки що не затверджений. Наголошуємо, що з цього моменту такий строк становитиме 3 місяці.

    Окрім структури власності, необхідно буде також подати відповідну заяву про підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника.

    Ми вже розповідали, що з 1 червня набрали чинності нові форми заяв у сфері державної реєстрації. Власне, однією з таких заяв є саме ця, що згадана вище.

    Отже, оскільки станом на даний момент відсутній документ, який би регулював питання структури власності, ще не розпочався цей тримісячний відлік часу, протягом якого потрібно подати інформацію державному реєстратору. Ми уважно стежитимемо за прийняттям нормативно-правових актів і окремо повідомимо про початок цього строку.

    Також звертаємо увагу, що законом було додано нову статтю і в закон про державну реєстрацію, згідно з якою юридичні особи повинні щороку підтверджувати відомості про бенефіціарів протягом 14 днів, починаючи з наступного року з дати державної реєстрації юридичної особи. Державному реєстратору потрібно подати документи, зазначені вище.

     

    Чи існує відповідальність за неподання відомостей про бенефіціарів?

    Так, законодавець подбав і про відповідальність. Законом було додано нову статтю в Кодекс України про адміністративні правопорушення. Отже, відповідальність передбачена за неподання або несвоєчасне подання державному реєстратору відомостей про бенефіціарів або про факт відсутності бенефіціарів, або документів для підтвердження відомостей про бенефіціарів.

    За такі діяння керівник юридичної особи або особа, яка уповноважена діяти від імені юридичної особи, будуть зобов’язані сплатити штраф у розмірі від 17 000 грн. до 51 000 грн.

    Разом з тим, вкотре нагадуємо, що оскільки на даний час не затверджена форма структури власності, наразі немає обов’язку подавати відомостей про кінцевих бенефіціарних власників державним реєстраторам, а тому за їх неподання чи неподання зараз відповідальність не може застосовуватись.

     

    Чи поширюється такий обов’язок на всіх юридичних осіб?

    Ні. Законом передбачено перелік юридичних осіб, на яких вказані положення не поширюються. Це стосується політичних партій, професійних, творчих спілок, адвокатських об’єднань, торгово-промислових палат, ОСББ, релігійних організацій, державних органів, органів місцевого самоврядування, державних та комунальних підприємств, установ, організацій.

    Пам’ятайте, що у будь-якому разі при внесенні відомостей про юридичну особу, заповняючи реєстраційну картку щоразу необхідно вказувати, чи потребують оновлення відомості про кінцевого бенефіціарного власника. Якщо так, тоді потрібно заповнювати відповідні сторінки і вказувати оновлену інформацію про бенефіціара.

    Якщо у Вас виникла потреба в реєстрації юридичної особи, змін до відомостей про юридичну особу, наші фахівці нададуть Вам кваліфіковану допомогу і роз’яснять які дії потрібно вчинити у кожному конкретному випадку, які документи потрібно подавати та що необхідно зробити задля вчасного підтвердження відомостей про бенефіціарів юридичної особи.

     

    00016.04.2021, 70 просмотров.

    Добавить комментарий

    Имя
    E-mail
    Телефон
    Тема
    Комментарий
    Оценка
    Показать другое число
    Контрольное число*